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Recuento físico de inmovilizado · Evidencia para auditoría
Cuando la firma de auditoría exige comprobar la existencia y el estado del inmovilizado material, cada semana cuenta. CPCON ejecuta el recuento físico, lo concilia con su registro contable y entrega la documentación que su auditor necesita para cerrar sin salvedades.
Cuéntenos su situación y le proponemos un plan de recuento en menos de 24 h laborables.
Casi nadie busca esto por curiosidad. Si reconoce alguno de estos momentos, ya tiene una fecha encima.
La firma ROAC ha solicitado comprobar la existencia y el estado del inmovilizado material antes de emitir su informe.
Arrastra una salvedad sobre el inmovilizado y necesita resolverla antes del próximo cierre.
Debe formular cuentas anuales con un registro de inmovilizado conciliado y defendible.
La compañía ha crecido o se ha integrado y el maestro de activos nunca se ha verificado físicamente.
Va a migrar a SAP, Sage o Dynamics y no puede arrastrar un maestro de activos sin depurar.
La aseguradora exige capitales asegurables actualizados y soportados por evidencia.
El coste de un recuento es conocido. El de no tenerlo, no siempre.
Una opinión con salvedades sobre el inmovilizado no se queda en el departamento financiero: la leen el consejo, los bancos y cualquier inversor que mire sus cuentas.
Sin evidencia a tiempo, se retrasan la formulación de cuentas y el depósito en el Registro Mercantil.
Un inmovilizado que no cuadra abre preguntas sobre el resto de sus procesos contables, y amplía el alcance de la revisión.
Lo que recibe al terminar el proyecto, no una descripción de metodología.
Resultado activo a activo, con altas, bajas, sobrantes y faltantes documentados y explicados.
Su fichero de activos limpio y cuadrado contra el recuento físico, listo para cargar en su ERP.
Cada activo fotografiado, ubicado y etiquetado (RFID o código) para futuras verificaciones.
Documento formal por jornada de trabajo, con alcance y responsables, que su auditor puede archivar.
Un recuento sirve si el auditor lo acepta. Así lo preparamos para que lo acepte.
Definimos con su auditor qué se cuenta y con qué criterio de muestreo, antes de empezar.
Cada jornada de recuento se cierra con un acta firmada: qué se contó, quién estuvo y qué se encontró.
Fotografía, etiqueta y línea contable enlazadas, de modo que cualquier partida puede reconstruirse.
Cada diferencia se clasifica y se acompaña del tratamiento contable recomendado según el PGC.
Normativa contable española y estándares internacionales de valoración.
RD 1514/2007, normas de registro y valoración 2ª y 3ª sobre inmovilizado material.
Resolución de 1 de marzo de 2013, sobre inmovilizado material e inversiones inmobiliarias.
Grupos que reportan en NIIF: existencia, integridad, valoración y deterioro del valor.
Evidencia preparada para su revisión por auditores inscritos en el ROAC.
Planificamos hacia atrás desde su fecha de cierre, no hacia delante desde la nuestra.
Partimos del plazo que le ha dado el auditor y planificamos hacia atrás desde su fecha de cierre.
Fijamos con su auditor el alcance, el muestreo y el formato de la evidencia.
Equipos en sitio, por zonas y turnos, con acta firmada por jornada.
Cruce contra su registro, clasificación de diferencias y entrega del informe conciliado.
Dudas habituales cuando hay un requerimiento del auditor sobre la mesa.
Sí, en la gran mayoría de los casos. Con seis semanas entramos en planta en la semana 1 o 2 y entregamos el informe conciliado antes del cierre. En el diagnóstico le damos un calendario cerrado, no una estimación.
Sí, si usted lo autoriza. Acordamos alcance y muestreo con la firma antes de empezar: es la forma más rápida de que la evidencia se acepte a la primera.
La evidencia se prepara conforme al PGC y a la NIC 16, con acta firmada, trazabilidad activo a activo y clasificación de diferencias. Es el material que un auditor inscrito en el ROAC necesita para su revisión.
No. Trabajamos por zonas y turnos, y fuera de horario o en fin de semana cuando el proceso productivo no admite paradas.
Sí. Planificamos por sede y equipo, con un calendario único para que todo el recuento cierre antes de su fecha límite.
Es lo habitual en un primer recuento. Cada diferencia se documenta y se clasifica con el tratamiento contable recomendado, para que su asesor o auditor decida el asiento.
Sí. Conciliamos contra SAP, Sage, Microsoft Dynamics, Oracle y otros, y entregamos el resultado en el formato de carga que su sistema requiere.
Cuéntenos qué le ha pedido su auditor y con qué fecha. Le proponemos un plan de recuento con calendario cerrado, sin compromiso.
Le respondemos en menos de 24 h laborables.